你应知晓的2个有关发票的问题

更新时间:2021-08-21 作者:达穗集团

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发票是公司在经营过程当中,会直接或间接接触到的东西,发票的种类很多,要填写的内容还不能错。那么认证的通行费电子发票,纳税申报要怎么填写?企业取得了增值税专用发票,用于其他用途之后就不能抵扣进项税额了,那么全额做费用就可以了吗?今天小编就跟大家聊聊你应知晓的2个有关发票的问题

一、企业取得了增值税专用发票,用于其他用途之后就不能抵扣进项税额了,那么全额做费用就可以了吗?

大部分企业只要是能取得增值税专用发票,就会选择增值税专用发票,而取得专用发票后,根据经济业务性质,不能抵扣进项税额的话,就不进行认证抵扣,却不知道这样做会有很大的税收风险!

所以,不抵扣就全额做到成本或者费用中,这样做真的是对的吗?

答案是否定的,在金三系统的监管下,企业开具增值税专用发票都能够在增值税发票选择确认平台勾选,若是企业开具了增值税专用发票却一直没有进行认证抵扣,在金三系统的比对之下,很容易就会检查出税务风险!

正确的做法应该是:先认证抵扣进项,对于不能够抵扣的进项税额,则根据情况进项税额转出。

二、认证的通行费电子发票,纳税申报要怎么填写?

一般纳税人取得符合规定的通行费电子发票,在认证相符之后,应该在“本期认证相符的增值税专用发票”栏次中填写明细,即是在纳税申报时应当填写在《增值税纳税申报表附列资料(二)》中第35栏。

需要注意的是:在数据准备区通行费电子发票可能不会出现在本期进项税额明细当中,所以要先在35栏次手输通行费发票金额跟税额。

温馨提示:各地因政策颁布时间或者政策内容不一样,可能会有些许改动,一切以最新政策为标准!


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