10个容易弄错的税收问题(二)

更新时间:2021-08-21 作者:达穗集团

14.jpg

我国的税种很多,而且互相还有各种减免等优惠政策,如果纳税人在纳税时没有认真的了解过这方面的税收知识,问题自然也就多了。上期小编分享了10个容易弄错的税收问题(一),今天小编就继续跟大家聊聊10个容易弄错的税收问题(二)。

10个容易弄错的税收问题:

四、小规模纳税人收到增值税专用发票,要先认证进项税额后再做进项转出吗?还是说可以不认证,直接入账就行?

小规模纳税人收到的增值税专用发票不需要进行认证,直接入账就可以。

五、实际业务发生在5月1日之前,但却还没有取得开票,那么5月1日后,税率是按照原来的17%来开具,还是按16%来开具?

如果是纳税义务发生在5月1日之前,但是却要在5月1日后开具发票的,那么仍然是按照17%、11%、6%的税率来开具发票。

六、商品损耗扣除需要向税务进行申请吗?

如果属于商业零售企业,发生文件所称正常损失的,应该在汇算清缴时进行清单申报,同时需要出具损失情况分析报告;发生文件所称非正常损失以及存货单笔(单项)损失超过500万元的,均需要以专项申报方式进行企业所得税纳税申报。

若是不属于商业零售企业,发生国家税务总局公告2011年第25号第九条的资产损失情况的,应按照清单申报方式向税务机关申报扣除,否则应按专项申报的形式申报扣除。

七、若企业收到在其他公司的税后分红,需要进行备案吗?若备案需准备哪些资料呢?

根据国家税务总局关于发布《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免征企业所得税,是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的权益性投资收益免征企业所得税。所称股息、红利等权益性投资收益,不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。

若是公司所收到的分红属于上述所指,应在在年度汇算清缴之前填写《企业所得税优惠事项备案表》进行备案。

温馨提示:各地因政策颁布时间或者政策内容不一样,可能会有些许改动,一切以最新政策为标准!


以上就是10个容易弄错的税收问题(二),了解了吗?若想了解10个容易弄错的税收问题(一)、10个容易弄错的税收问题(三),可以查看小编的上期文章以及关注小编的下期文章。如需获取更多信息,可联系达穗财务咨询噢!广州达穗财务致力于记账报税、广州注册公司及工商变更等。有着经验丰富的财税团队,为客户提供公司股权变更、公司法人变更、公司监事人变更、公司经营范围变更、公司进出口权办理、公司进出口退税等一系列优质的服务,深受广大客户的喜爱。


上一篇:2021广州户口迁入条件(入户方式+入户条件) 下一篇:18年哪些税务问题风险将加剧?