红字发票怎么处理二三事(下)

更新时间:2021-10-16 作者:达穗集团

发票在我们的平常生活中是常常能见到的,那么红字发票呢?红字发票不需认证,但是不小心把红字发票认证了怎么办?购买方申请了红字通知单,什么时候才能申报进项税转出呢?上期给大家分享了红字发票怎么处理二三事(上),今天就跟大家聊聊红字发票怎么处理二三事(下)。

红字发票不需要认证,但是不小心把红字发票认证了怎么办?

红字发票不需要认证。购买方应该暂时先按照《信息表》所列增值税税额从当期的进项税额中转出,等待取得销售方开具的红字专用发票之后,再跟《信息表》一起来作为记账凭证。

虽然红字发票不用去认证,但是倘若一旦已经扫描认证,其信息就会直接进入一窗式比对。一窗式比对进项税的填写部分,若大于认证的数据,就将无法通过,比如说,当月有进项税10万元,认证了一张红字发票-1万元,那么进项税填写就应该小于等于9万元(10-1),若将红字的数据删除掉,填写了金额10万元,就没法通过;但若是进项税部分填写9万元,进项税转出不填写,因为目前申报系统还会比对你的税控系统是否有红字信息申请单的情况,会提示你进项税转出不得为空,也没法进行申报。

因此,一旦将红字发票认证了,就需要到办税服务厅进行手工申报,采取强制通过的方式来申报清卡。

购买方申请了红字通知单,什么时候申报进项税转出?

购买方需要在填开信息表的次月申报期就按信息表所列税额进行转出申报,并非一定要等到红字发票收到再转出。

购买方取得专用发票已经用于申报抵扣的,购买方能够在增值税发票管理新系统中填开并上传《信息表》,在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,等待取得销售方开具的红字专用发票后,跟《信息表》一并作为记账凭证。

申报系统会自动比对抄报税抄送的红字信息表的增值税额,若跟当期填报的《增值税纳税申报表》附表2第20栏不一致,就没有办法进行申报。

温馨提示:各地因政策颁布时间或者政策内容不一样,可能会有些许改动,一切以最新政策为标准!

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